季度计提所得税怎么算

100次浏览发布时间：2025-01-05 00:36:21

季度计提所得税的计算方法如下：

应纳税所得额 = 利润总额累计 × 适用税率

如果账上利润总额为负，本季度不用计提所得税。

季度预缴所得税 = 应纳税所得额 - 以前季度预缴税额

如果以前季度没有预缴，则以前季度预缴税额为0。

计提时：借：所得税费用，贷：应交税费——企业所得税

上缴时：借：应交税费——企业所得税，贷：银行存款

可以按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳。

也可以以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳。

根据《企业所得税法》，企业所得税的税率通常为25%。

企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表。

请根据上述步骤和公式进行计算，并确保遵循当地税务机关的具体规定和要求。