负数发票怎么写

100次浏览发布时间：2025-01-05 14:55:59

负数发票，也称为红字发票，主要用于冲销之前开具的正数发票。以下是开具负数发票的详细步骤和注意事项：

开具流程

打开增值税发票税控开票系统或相关开票软件。

点击软件界面右上角的“红字发票管理”或“负数发票填开”按钮。

如果是购买方已经认证抵扣了正数发票，则必须由购买方申请红字发票；否则，销售方可以申请。

申请时需要填写发票代码和发票号码，并确认信息无误后，系统会显示可以开具负数发票。

上传红字发票信息表，该信息表需要先进行审核下载。

在发票填开界面，点击左上角的“负数”按钮，然后选择“导入开具”，导入审核好的信息表。

根据系统提示，填写负数发票的详细信息，包括发票类型、代码、号码等，并进行准确性校验。

下载红字发票信息表，并打印出来。

注意事项

负数发票的内容应与对应的正数发票内容一致，只是金额为负数。

负数发票不能附带清单，也不能加折扣。

跨月不能作废正数发票，只能开具负数发票进行红冲。

一张负数发票可分多次红冲，但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额。

负数发票在金税卡中不被记录购方税号，其购方税号被相应的正数发票的号码及代码取代。

查看负数发票明细时，系统根据所记录的正数发票的代码及号码得到购方信息。

登录增值税发票税控开票系统。

点击“发票管理”，若未进行发票读入，先点击“发票读入”按钮。

点击“发票填开”按钮，选择“电子增值税普通发票填开”。

确认当前发票代码、号码，点击确认。

正常填写发票内容，注意记录开具发票代码、号码、金额信息，点击保存，完成填开流程。

点击“红字”按钮，二次填入对应的蓝字发票的发票代码、号码，点击“下一步”按钮，确认对应蓝字发票，进入发票填开界面，当前发票信息与之前开具的蓝字发票信息一致，但金额为负，确认无误后点击“保存”按钮。

通过以上步骤和注意事项，可以正确开具负数发票，完成冲销操作。