开具红字增值税专用发票的步骤如下:
填开日期:填写开具红字发票的日期。
NO.XXXXXX:填写通知单的编号。
经办人:填写经办人的姓名。
发票代码、发票号码:填写原发票的代码和号码。
开票方名称、付款方名称:填写开票方和付款方的名称。
纳税人识别号:填写付款方的纳税人识别号。
开具红字原因:注明开具红字发票的原因,如退货、折扣等。
登录税控开票软件。
选择“发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开”。
根据系统提示填写相应信息。
上传审核。
开具红字发票。
在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》中,将原发票的进项税额转出。
在主表的相应栏目(如第14栏中的进项税额转出部分)反映红字发票的信息。
确保所有信息准确无误,特别是原发票的信息。
红字发票的开具必须基于合理的理由,如退货或折扣等。
所有纸质文件需加盖公章,并按规定程序提交税务局审批。
请根据最新的税务规定和开票系统提示进行操作,以确保正确开具红字增值税专用发票。
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